كيفية حساب التكلفة الكلية

عندما يشار إلى مصطلح "التكلفة الكلية" في عالم المال، فقد يُقصد بذلك أشياء عدة. قد يقصد تكلفة تسيير الأعمال أو التكلفة المدرجة في الميزانية الشخصية للفرد أو حتى تكلفة معروض ما (كالاستثمار في سوق البورصة). أيًا ما كان الشيء الذي تحسب "تكلفته الكلية"، فإن النهج الأساسي المتبع سيكون واحدًا - ما عليك سوى إضافة قيمة التكاليف الثابتة (الحد الأدنى من التكاليف المطلوبة للعمل) إلى قيمة التكاليف المتغيرة (التكاليف التي ترتفع وتنخفض وفقًا لتقديرك).

جزء 1

جزء 1 من 3:

حساب التكلفة الكلية للميزانية الشخصية

تنزيل المقال

1
احسب تكاليفك الثابتة. ابدأ بحصر تكاليف المعيشة من خلال إحصاء جميع تكاليفك الثابتة للمدى الزمني المرصود. لاحظ أن أغلب (وليس كل) الميزانيات الشخصية تُحسب شهريًا.
- في هذه الحالة، التكاليف الثابتة هي النفقات التي لابد أن تُدفع كل شهر، ويشمل ذلك الإيجارات والمرافق وفواتير الهاتف وبنزين السيارة والبقالة وكل ما إلى ذلك. لا تتغير التكاليف الثابتة كثيرًا (إن لم يكن مطلقًا) من شهر لآخر، فهذه المصاريف لا تزيد أو تنقص بغض النظر عن كم إنفاقك الشخصي في الشهر. على سبيل المثال: إذا قمت بجولة شراء من محل الملابس المفضل لديك، فلن يرتفع إيجارك مثلًا.
- لنفرض مثلًا أننا فى حاجة لتشكيل ميزانية شخصية لتوفير المال. في حالتنا هذه فإن تكاليفنا الثابتة تكون كالآتي: الإيجار = 1000 جنيهًا، المرافق والخدمات = 300 جنيهًا، فاتورة الهاتف = 100 جنيهًا، فاتورة الإنترنت = 100 جنيهًا، البنزين للانتقال إلى العمل = 400 جنيهًا، البقالة = 1000 جنيهًا. بجمعهم معًا نجد أن إجمالي التكاليف الثابتة لدينا هو 2800 جنيهًا.
2
اجمع التكاليف المتغيرة لمدة شهر.على عكس التكاليف الثابتة، تعتمد التكاليف المتغيرة على نمط معيشتك وتشمل جميع النفقات غير الضرورية، لكنها تعمل على تحسين جودة حياتك.
- تشمل التكاليف المتغيرة نفقات مثل رحلات التسوق والسهرات والملابس (بخلاف الأساسيات) والإجازات والحفلات والطعام الجاهز، إلى آخره. لاحظ أن بعض المصاريف كفواتير المرافق قد تتفاوت نسبيًا من شهر لآخر، لكنها ليست تكاليف متغيرة لكونها غير اختيارية.
- في مثالنا، إذا افترضنا أن تكاليفك المتغيرة تشمل: ثمن تذاكر المسرح = 100 جنيهًا، مصاريف إجازة نهاية الأسبوع = 500 جنيهًا، حفل عشاء لعيد ميلاد صديق = 500 جنيهًا، زوج أحذية جديد = 250 جنيهًا، فسوف تكون محصلة تكاليفك المتغيرة هي 1350 جنيهًا.
3
أضِف تكاليفك الثابتة إلى تكاليفك المتغيرة للحصول على التكلفة الكلية. التكلفة الكلية لمعيشتك في حدود ميزانيتك هي مبلغ المال الإجمالي الذي تنفقه طوال فترة الشهر. صيغة إيجاد ذلك تكون ببساطة كالتالي: التكاليف الثابتة + التكاليف المتغيرة = التكلفة الكلية.
- باستخدام أمثلة التكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة الموضحة أعلاه، سنحسب التكلفة الإجمالية على النحو التالي: 2800 جنيهًا (تكاليف ثابتة) + 1350 جنيهًا ( تكاليف متغيرة) = 4150 جنيهًا (التكلفة الكلية).
4
تتبَّع إنفاقك لتحديد مصروفاتك الشهرية. إن لم تكن تمارس عادات مالية جيدة للغاية من البدء، فلن تتمكن من تتبع كل بند من نفقاتك كل شهر، ما سيعني أنك قد تواجه صعوبة عندما تضطر إلى حصر جميع نفقاتك عند نهاية الشهر. لإزالة التخمين من المعادلة، حاول أن تتبع نفقاتك بدقة لمدة شهر كامل. بعد هذه المحاولة ستحصل على فكرة جيدة بخصوص تكاليفك الثابتة وبالتبعية لن تحتاج إلا لمجرد تتبع تكاليفك المتغيرة في المستقبل.
- إن تتبع التكاليف الثابتة أمر سهل؛ ما عليك سوى تتبع مصاريف سكنك (الإيجار وخلافه) والاحتفاظ بكل فاتورة شهرية أساسية تتلقاها عن كل شهر وحينها ستكون قد أنجزت جزءًا كبيرًا من المهمة. قد يصعب قليلًا تتبع كل مصروفات البقالة، لكن لو احتفظت بالإيصالات أو راقبت معاملات رصيد حسابك الجاري عبر الإنترنت، لن يكون من الصعب الحصول على محصلة دقيقة.
- يمكن أن يكون تتبع التكاليف المتغيرة أكثر صعوبة. إذا كنت تستخدم بطاقات الائتمان أو بطاقات الخصم لإتمام كافة مشترياتك، فيمكنك ببساطة أن تجمع كل مصروفاتك في نهاية الشهر باستخدام ملف تعريف الخدمات المصرفية عبر الإنترنت (تمنحك جميع الحسابات الجارية وحسابات بطاقات الائتمان تقريبًا هذا الخيار مجانًا). من الناحية المقابلة،إذا كنت تجري الكثير من عمليات الشراء النقدية أو باستخدام الشيكات، فستحتاج إلى الاحتفاظ بالإيصالات أو تدوين مبلغ المال المنفق في كل عملية شرائية.

جزء 2

جزء 2 من 3:

حساب التكلفة الكلية للمشاريع

تنزيل المقال

1
اجمع تكاليف مشروعك الثابتة. في عالم الأعمال غالبًا ما يشار إلى التكاليف الثابتة بالنفقات العامة؛ أي المال اللازم إنفاقه لتسيير العمل واستمراره. بصورة أكثر دقة يمكننا القول أن التكاليف الثابتة هي التكاليف التي لا تزيد أو تقل عند إنتاج المؤسسة بضائع أو خدمات أكثر أو أقل.^{[١]Xمصدر بحثي}
- تشبه التكاليف الثابتة للأعمال التجارية (لكنها لا تطابقها) تلك الخاصة بالميزانية الشخصية. تشمل التكاليف الثابتة للأعمال الإيجار والمرافق وتراخيص المباني والمعدات والآلات وأقساط التأمين والعمالة غير المشاركة في إنتاج السلع والخدمات.
- لنفترض مثلًا أن لدينا مصنع لكرة السلة. تشمل تكاليفنا الثابتة الشهرية: عقد إيجار المبنى = 4000 جنيهًا، أقساط التأمين = 1500 جنيهًا، وأقساط القرض = 3000 جنيهًا، والمعدات = 2500 جنيهًا. بالإضافة إلى إنفاق 7000 جنيهًا شهريًا للعمال غير ذوي التأثير المباشر على إنتاج كرات السلة، مثل عمال النظافة ورجال الأمن وما إلى ذلك. بجمع هذه التقاصيل، نحصل على قيمة تكاليفنا الثابتة البالغة 18000 جنيهًا.
2
اعرف تكاليفك المتغيرة. في الأعمال التجارية، تختلف التكاليف المتغيرة قليلًا عن تلك الخاصة بالميزانيات الشخصية. التكاليف المتغيرة للأعمال التجارية هي النفقات التي تتأثر بشكل مباشر بكمية السلع أو الخدمات المنتَجة.^{[٢]Xمصدر بحثي} بمعنى آخر، كلما زاد حجم أعمال الشركة (من حيث المنتجات المنتَجة والخدمات المقدمة وما إلى ذلك)، زادت تكاليفها المتغيرة.
- تشمل التكاليف المتغيرة للأعمال التجارية أشياء مثل المواد الخام ونفقات الشحن والعمالة التي تساهم في عملية الإنتاج وما إلى ذلك.^{[٣]Xمصدر بحثي} بالإضافة إلى ذلك، "يمكن أن تكون المرافق نفقة متغيرة إذا كانت تتأثر بناتج عملك. على سبيل المثال، نظرًا لأن مصنع السيارات الروبوتية يستخدم كمًا هائلًا من الكهرباء، وبما أن كمية الكهرباء المطلوبة ستزداد كلما زاد عدد السيارات المنتَجة، فمن الممكن تصنيف نفقات المرافق الخدمية كتكاليف متغيرة.
- في مثال مصنع كرة السلة الذي لدينا، إذا افترضنا أن التكاليف المتغيرة لدينا تشمل: المطاط = 1000 جنيهًا، تكاليف الشحن = 2000 جنيهًا، أجور عمال المصنع = 10.000، بالإضافة إلى ذلك، يستخدم مصنعنا كمًا كبيرًا من الغاز الطبيعي لعملية تقسية المطاط وتزداد هذه التكلفة مع زيادة الإنتاج، فاتورة المرافق لهذا الشهر = 3000 جنيهًا. بجمع كل هذه المصروفات نحصل على إجمالي التكاليف المتغيرة والذي يمثل 16000 جنيهًا.
3
اجمع تكاليفك الثابتة والمتغيرة لتحديد التكلفة الكلية. كما هو الحال مع الميزانيات الشخصية، فإن صيغة حساب التكاليف الإجمالية للشركة بسيطة للغاية وتكون كالتالي: التكاليف الثابتة + التكاليف المتغيرة = التكلفة الكلية.
- فى المثال المستخدم، بما أن تكلفتنا الثابتة هي 18,000 جنيهًا والمتغيرة هي 16,000 جنيهًا، فإن إجمالي تكلفة المصنع الكلية هي 34,000 جنيهًا.
4
ابحث عن تكاليف عملك في بيان الدخل. يمكن العثور على التكاليف الثابتة والمتغيرة للشركات في مستنداتها المالية. على وجه التحديد ، يجب أن يشمل "بيان الدخل" جميع التكاليف المتغيرة المرتبطة بإنتاج السلع والخدمات التي تقدمها الشركة بالإضافة إلى التكاليف الثابتة الأساسبة مثل الإيجار وفواتير المرافق وما إلى ذلك.^{[٤]Xمصدر بحثي} بيان الدخل هو مستند مالي قياسي، ويجب أن يكون لجميع الشركات التي تضم أي نوع من العمليات المحاسبية بيانات من هذا النوع.
- بالإضافة إلى ذلك، قد ترغب في الرجوع إلى مستند آخر يسمى "الميزانية العمومية" لتحديد مقدار الأموال التي يحتاجها النشاط التجاري حتى يُسدد المطلوب في المستقبل. تحتوي الميزانية العمومية (إضافة إلى أرقام مهمة أخرى) على التزامات الشركة؛ الأموال التي تدين بها للآخرين. يمكن أن يساعدك ذلك في تحديد القدرة المالية لشركتك: إذا كنت بالكاد تكسب ما يكفي من المال لمعادلة بالتكلفة الكلية وكانت لديك التزامات كبيرة، فقد تكون شركتك في وضع غير مبشّر.

جزء 3

جزء 3 من 3:

حساب التكلفة الكلية لاستثمار ما

تنزيل المقال

1
حدّد التكلفة المبدئية للاستثمار. عندما يتعلق الأمر بتحديد تكلفة الاستثمار، فعادةً ما لا تقتصر النفقات على المال الذي تضعه في الأسهم أو صندوق الاستثمار المشترك وما إلى ذلك. بالنسبة إلى الأشخاص من غير ذوي الإطلاع على سوق الأسهم (أغلب الأشخاص العاديين على سبيل المثال)، فمن الضروري الاستعانة بمستشار أو وسيط استثماري للمساعدة في بناء ملف، ولأن هؤلاء الخبراء لا يقدمون خدماتهم مجانًا، فإن التكلفة ستزيد قليلًا عن مبلغ المال المخصصة للاستثمار. ابدأ في تحديد تكلفة استثمارك من خلال تحديد مبلغ المال الذي تخطط لاستخدامه تحديدًا في الاستثمار.
- لنفترض مثلًا أننا قد ورثنا مؤخرًا مبلغ 20,000 جنيهًا من أحد الأقارب المجهولين، وأننا بدلًا من تبديد المبلغ بأكمله في إجازة مرفهة، نريد استثمار نصفه في سوق الأسهم للحصول منه على بعض المنافع طويلة الأجل. سنقول أننا سنستثمر في هذه الحالة 10,000 جنيهًا.
2
احسب أي أجور أو رسوم. كما هو مذكور أعلاه، لا يقدم مستشارو الاستثمار أي خدمات مجانية عادة. في العموم سيحتاج المستشار الاستثمارى أن يتقاضى أجره بإحدى طريقتين: من خلال أجر ثابت (بالساعة غالبًا) أو عن طريق العمولة (عادة ما تكون نسبة مئوية من قيمة الاستثمار).^{[٥]Xمصدر بحثي} في كلتا الحالتين، يكون تحديد التأثير على التكلفة الكلية أمرًا بسيطًا. بالنسبة لخدمات الاستثمار القائمة على الرسوم، اضرب أجر المستشار بالساعة في مقدار الوقت الذي يقضيه في معالجة ملفك وأدرج معها أي رسوم هامشية ذات صلة.
- على سبيل المثال: لنفترض أن مستشارنا المختار يتقاضى 250 جنيهًا/ ساعة (ليس سيئًا، حيث إنه يمكن أن تصل الأسعار أحيانًا إلى 500 جنيهًا/ ساعة)^{[٦]Xمصدر بحثي} إذا رأى المستشار أن الأمر سيستغرق ساعتين من العمل لصياغة ملفنا، فستكون رسومه 500 جنيهًا. ولنفترض أيضا أننا سنحتاج لإضافة 100 جنيهًا إلى هذا المبلغ كرسوم جانبية بسيطة ى صورة نثريات فستكون المحصلة 600 جنيهًا.
3
أضِف نسبة العمولة إذا لزم الأمر. كطريقة أخرى لمحاسبة مستشارك من أجل متابعته استثمارك وهي تكون في صورة العمولة، هذه تكون في العموم نسبة صغيرة من مجمل ما تشتريه من خلال المستشار أيًا ما كان، وبزيادة ما تستثمره من مال تتناقص العمولة المقررة على الأغلب.^{[٧]Xمصدر بحثي}
- في مثالنا، لنفترض أنه بالإضافة إلى الرسوم الثابتة، يتقاضى مستشارنا عمولة نسبتها 1%، وهذا على سبيل المثال فقط، لكن في العالم الواقعي يكون الدفع من خلال طريقة واحدة فقط من الطريقتين فقط وليس الاثنين. فى هذه الحالة حيث أن 1% من مبلغ 10,000 جنيهًا المراد استثمارها هي 1000 جنيهًا فسنضيفها إلى التكلفة الكلية.
- دعوة للحذر: نظرا لأن حجم ما يتقاضاه المستشار المالي مرتبط بحجم بيعك وشرائك، فمن المعروف عن بعض المستشارين الاستثماريين التصرف بصور تنافي أخلاق المهنة والتي تتمثل في إقناع العملاء بالتخلي عن الأسهم القديمة وشراء أسهم جديدة باستمرار وذلك بهدف حشو جيوبهم الخاصة.^{[٨]Xمصدر بحثي} الجأ فقط لخدمات المستشارين الذين تعرفهم وتثق بهم. إذا فشلت الحلول الأخرى، فإن المستشارين الذين يتقاضون أجرًا ثابتًا يكون لديهم دافع أقل للإضرار بمصالحك.
4
احسب الضرائب. في النهاية، أضف تكلفة أي ضرائب حكومية قد تتكبدها كجزء من عملية الاستثمار.في كثير من الدول يمكن فرض الضرائب (ويتم فرضها) على عوائد الاستثمار بعد أن تكون قد استثمرت أموالك بالفعل، ولكن عند تحديد التكلفة الكلية للاستثمار فعليك فالعموم الاكتراث بشأن الضرائب التى يتم إقرارها سلفًا.^{[٩]Xمصدر بحثي} يمكن أن تختلف هذه القواعد من دولة إلى دولة، لذا يجب أن تتحدث مع مستشار استثماري محل ثقة بخصوص أعبائك الضريبية قبل الموافقة على الاستثمار.
- لنفترض أن هناك ضريبة بنسبة 1% على كل الاستثمارات ( قد لا تكون هذه هي الحال في البلد الذي تعيش فيه). في هذه الحالة، نظرًا لأن 1% من المبلغ 10000 جنيهً هي 100 جنيهًا، سوف نضيف قيمة ذلك إلى التكلفة الكلية.
5
أوجد المحصلة. بعدما تحدد قيمة استثماراتك المبدئية و أي أجور أو عمولات أو ضرائب متوقعة، يأتي دور إيجاد التكلفة الكلية؛ ما عليك سوى جمع كل التكاليف المنفردة معًا لكي تحصل على التكلفة الكلية.
- سوف نحاول تطبيق ذلك على المثال السابق:
- استثمارات مبدئية: 10,000 جنيهًا
- أجور: 600 جنيهًا
- عمولات: 200 جنيهًا
- ضرائب: 100 جنيهًا
- الإجمالي: 10,900 جنيهًا

أفكار مفيدة

بإمكانك استخدام تكلفتك الكلية لتقرر إذا كنت تجني المال أم لا. على سبيل المثال: فى مثال المصنع الوارد أعلاه، إذا قمنا ببيع ما قيمته 39,000 جنيهًا من كرات السلة، سنكون قد حققنا 5,000 جنيهًا ربح دخل صافي.
لاحظ على الرغم من ذلك أنه في المثال أعلاه لا يزال يتعين خصم الضرائب من صافي الدخل للحصول على إجمالي الربح.^{[١٠]Xمصدر بحثي}