Как избежать официального утверждения завещания в Канаде

Утверждение завещания – законный процесс сбора и распределения активов человека после его смерти. Поскольку судебные издержки, расходы на юридические услуги, гонорар за оформление завещания и налоги могут оказаться высокими, многие предпочитают распланировать передачу недвижимости, чтобы избежать завещания. Это обычно означает обеспечение того, что определенное имущество не становится частью завещанного имущества, контролируемого управляющим по делам наследства. Для того чтобы предотвратить факт становления ваших активов частью вашей недвижимости и избежать завещания в Канаде, следуйте нашим инструкциям.

Шаги

Загрузить PDF

Поскольку страхование жизни выплачивается непосредственно названному бенефициару, эти средства никогда не станут частью завещаемого имущества, и поэтому не подлежат налогообложению и сборам. Вы также можете назвать вторичного бенефициара, в случае, если основной бенефициар умрет раньше вас.
Храните ваши активы наличными и/или в виде сертификатов на предъявителя. Активы, находящиеся в денежных единицах или в виде сертификатов на предъявителя, таких как акции, могут быть исключены из завещанного имущества, что уменьшает количество взимаемых налогов и сборов. Сертификат на предъявителя является финансовым инструментом, например, чек к оплате ‘наличными’, который может быть погашен любой стороной, обладающей им.
3
Передайте право собственности на имущество совладельцу(лице). Активы, которые являются совместной собственностью, перейдут непосредственно к совладельцу(лице) и никогда не станут предметом завещания. Совместное владение выгодно не во всех ситуациях, и вы, возможно, захотите рассмотреть следующие пункты, до того как вы определите совладельца(лицу) ваших активов.
- Совладелец(лица) может опустошить ваши счета или иным образом обременить вашу собственность. Как только кто-то получит право доступа к вашей собственности, он(а) может заложить вашу собственность или, в случае, если это банковский или инвестиционный счет, очистить его. И все это без вашего ведома или согласия.
- Вам понадобится взаимодействовать с совладельцем(лицей) для того, чтобы продать или заложить имущество. После того, как вы обозначите совладельца(лицу), он(а) должен(а) будет дать свое согласие для любой продажи имущества или для того, чтобы заложить его.
- Назначение совладельца(лицы), не являющегося(щейся) единственным бенефициаром недвижимости, может привести к недовольству среди наследников. Остальные бенефициары могут решить, что совладелец(лица) только хранил(а) имущество по доверенности в их интересах, и в связи с этим может легко возникнуть спор о том, кто должен унаследовать эту собственность.
- Налоговые последствия могут возникнуть, в том числе налог на передачу права с приростом капитала, при назначении совладельца(лицы) на определенную собственность. Вам следует проконсультироваться с сертифицированным аудитором («CGA»), или бухгалтером или налоговым юристом, прежде чем вы предпримите что-нибудь, что может повлиять на ваши налоговые обязательства.
- Совладелец(лица) имеет право притязать на совместную собственность, а также и его(ее) кредиторы. Право собственности с другим лицом, как совладельцем(лицей), может подвергнуть данное имущество правам, которыми пользуются кредиторы совладельца(лицы) и /или его супруг(а).
4
Дарите подарки. Дарственная на вашу собственность снизит ее стоимость на момент вашей смерти, в связи с этим снизиться количество налогов и/или сборов. Тем не менее могут быть предъявлены некоторые юридические требования и/или обязательства, если дарение происходит при жизни владельца(лицы), с целью снижения налогов на утверждение завещания. Таким образом, необходимо учитывать следующее:
- Вам следует отказаться от контроля вашей дарственной вашему бенефициару. Например, если вы оформляете дарственную на античную мебель, вы должны передать ее бенефициару, отказавшись от владения, или если вы дарите банковский счет другому лицу, необходимо добавить его(ее) данные и полностью удалить информацию о вас.
- Налоговые последствия могут возникнуть для тех, кто получает дарственную. Например, если справедливая рыночная стоимость («FMV») дара превышает его стоимость, начисленные доходы могут облагаться налогом как прирост капитала. Канадское агентство государственных доходов («CRA») определяет FMV как «самая высокая цена, выраженная в долларах, которую принесет имущество на открытом и неограниченном рынке, обмен будет происходить между заинтересованным покупателем и продавцом, которые информированы, осведомлены и разумны и действуют независимо друг от друга».
- Налог на передачу имущества и другие взносы могут подлежать выплате, когда имущество было безвозмездно передано другому человеку. Вы можете проконсультироваться с сертифицированным аудитором или налоговым юристом, перед передачей прав собственности на недвижимость другому человеку, чтобы обеспечить защиту ваших законных и финансовых прав.
Это позволит вам передать право на собственность вашему фонду, который будет находиться в распоряжении назначенного вами доверенного лица, от вашего имени. Кроме того, если вы хотите, вы можете указать себя в качестве доверительного управляющего. Доверительная собственность будет распределена после вашей смерти. Поскольку имущество принадлежит доверительному фонду, оно никогда не станет частью вашего завещания и не будет облагаться налогами на наследство.
Если у вас есть задолженности, кроме ипотеки, эти долги не будут вычитаться из ваших активов после оценки вашего имущества на момент вашей смерти. Это увеличит стоимость вашего имущества, в результате чего будет применен более высокий налог на завещание. Передача кредитов и активов, приобретенных акционерной компанией с ограниченной ответственностью, снизит валовую стоимость вашего имущества, что, в свою очередь, приведет к сокращению суммы налога на наследство.
Стороны, которые занимают определенные активы, могут принять решение двух завещаний. Первичное завещание имеет дело с теми активами, которые будут облагаться налогом на передачу имущества, и Вторичное завещание, которое содержит информацию об обеспечении распределения остального имущества. Хотя эта практика не так широко распространена, Суд в Онтарио (штат Калифорния) недавно одобрил такое имущественное планирование в деле по имению Грановского против Онтарио.
Реклама

Советы

Если вы хотите проконтролировать, когда бенефициар унаследует имущество, вы можете подумать о создании доверительного фонда.
Поговорите с вашими друзьями и семьей о том, как вы хотите распределить ваше личное имущество в случае вашей смерти. Если вы хотите, чтобы конкретный человек получил вашу собственность, и вы сомневаетесь в том, что ваши наследники выполнят вашу волю, то просто передайте это имущество сейчас.

Предупреждения

Перед тем как предпринять действие, которое может повлиять на ваши юридические или финансовые права и/или обязательства, вам следует проконсультироваться с квалифицированным юристом.
Попытаться избежать уплаты налогов на наследство возможно не во всех случаях. Вы можете проконсультироваться с юристом, чтобы определить, какие шаги необходимо предпринять, чтобы избежать налогов на передачу имущества в зависимости от конкретной ситуации.
Назначение владельца(лицы) совместного счета позволит ему(ей) снять все деньги со счета или послужить причиной права наложения ареста на счет, если против него будет возбужден иск или начато судебное разбирательство.