Как подсчитать денежные потоки

Загрузить PDF

Загрузить PDF

В этой статье:

Расчет ежемесячных денежных потоков для бизнеса

Расчет среднемесячных денежных потоков для личного бюджета

Управление денежными потоками

Дополнительные статьи

Источники

Денежные потоки отражают собой поступление и расходование денежных средств. Деньги, которые вы зарабатываете, — это поступления; а деньги, которые вы тратите, — это расходы. Если поступления денежных средств превышают расходы, то у вас складываются положительные денежные потоки, и сумму, которая остается на руках на конец месяца, можно вложить в инвестиции. При отрицательных денежных потоках вы тратите больше, чем зарабатываете, поэтому ваш бизнес (или личное финансовое положение) может оказаться в опасности. Также в расчетах следует учитывать, что денежные потоки могут сильно варьироваться по месяцам, особенно в новых или реорганизуемых видах бизнеса, либо в домашних хозяйствах с переменными доходами и расходами.

Шаги

Часть 1

Часть 1 из 3:

Расчет ежемесячных денежных потоков для бизнеса

Загрузить PDF

1. 
   1
   Подготовьте таблицу. Создайте колонки для текущей операционной, финансовой и инвестиционной деятельности. Достаньте банковские выписки по всем счетам за месяц, для которого производится расчет денежных потоков. Ваша цель состоит в том, чтобы выяснить, какой чистый денежный поток сложился в этом месяце (положительный или отрицательный).

   • Отрицательный денежный поток говорит о том, что вы тратите больше, чем зарабатываете.
   • Положительный денежный поток говорит о том, что вы зарабатываете больше, чем тратите. Но чтобы вы могли инвестировать средства в дальнейший рост компании, положительные денежные потоки должны быть достаточно внушительными.
2. 
   2
   Рассчитайте чистые денежные потоки от текущих операций. Сложите денежные потоки (деньги), которые поступили к вам в результате выполнения повседневных операций и реализации товаров или услуг. Не забудьте учесть погашение дебиторской задолженности клиентами, а также полученные по дебиторской задолженности проценты и доходы по краткосрочным финансовым вложениям.

   • Далее подсчитайте расходы. К расходам по текущим операциям относят платежи поставщикам и подрядчикам (за сырье, материалы, работы и услуги), проценты по долговым обязательствам перед ними, заработную плату работников, налог на прибыль (не связанный с инвестиционной или финансовой деятельностью), а также штрафы и пени.
   • Наконец, вычтите расходы из общей суммы поступлений денежных средств. Запишите полученное число в колонку "Текущие операции". Если это число отрицательное, поставьте перед ним минус или обозначьте его каким-либо иным способом (например, можно указать его в скобках).
3. 
   3
   Рассчитайте чистые денежные потоки от финансовой деятельности. Сложите все поступления денежных средств в результате выпуска долговых ценных бумаг и вкладов собственников в уставный капитал вашей организации. Здесь учитываются поступления от выпуска акций, облигаций, векселей и иных долговых ценных бумаг. Также учитываются полученные кредиты, займы и вклады собственников в увеличение долей участия.

   • Далее определите расходы по финансовой деятельности. Учтите здесь платежи в связи с погашением долговых ценных бумаг, кредитов, займов, выкуп долей участия в компании (собственных акций) и дивиденды, выплаченные акционерам вашей компании.
   • Вычтите расходы из общей суммы поступлений и запишите полученное число в колонку "Финансовая деятельность".
4. 
   4
   Рассчитайте чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности. В данном случае вам необходимо узнать, какой объем денежных средств генерирует ваша компания на инвестициях, например, на покупке акций или долговых ценных бумаг других предприятий. Сначала определите поступления денежных средств. Сложите полученные проценты по удерживаемым долговым ценным бумагам (за исключением краткосрочных), поступления от продажи акций и долговых ценных бумаг других компаний (за исключением краткосрочных финансовых вложений), а также доходы от продажи внеоборотных активов или недвижимости, например, оборудования из категории основных средств.

   • Сложите все расходы, включая платежи по приобретению акций других компаний и долговых ценных бумаг (за исключением краткосрочных финансовых вложений), а также платежи поставщикам и подрядчикам за внеоборотные активы или недвижимость, включая основные средства и НИОКР.
   • Вычтите расходы из общих поступлений и занесите полученное число в колонку "Инвестиционная деятельность".
5. 
   5
   Сложите вместе все три колонки. Сложите итоговые денежные потоки от текущих операций, финансовой и инвестиционной деятельности. Полученная сумма будет отражать чистый денежный поток вашего бизнеса за месяц. Если это положительное число, то вы заработали денежные средства. Если число отрицательное, то в рассматриваемом месяце вы потратили больше, чем заработали.
   Реклама

Часть 2

Часть 2 из 3:

Расчет среднемесячных денежных потоков для личного бюджета

Загрузить PDF

1. 
   1
   Проанализируйте банковскую выписку по личному счету за обычный среднестатистический месяц. Тогда как в целях бизнеса необходимо рассматривать денежные потоки по каждому месяцу, в личных целях можно провести усредненные расчеты по денежным потокам, чтобы лучше понять собственные заработки и траты. Если вы подумываете о каких-либо инвестициях, вероятно, вам потребуется выяснить, какую долю своих доходов можно будет вложить в инвестиции.

   • Создайте таблицу с тремя колонками: "Ежемесячные доходы", "Ежемесячные расходы", "Усредненные прочие доходы" и "Усредненные прочие расходы".
2. 
   2
   Сначала определите регулярные ежемесячные доходы. Сложите свою заработную плату после вычета налогов, проценты по вкладам и другие доходы, включая пособие на детей, стипендии и различные формы государственных субсидий. Все это будет вашими поступлениями денежных средств. Любые нерегулярные доходы, которые не являются ежемесячными, необходимо внести не сюда, а в отдельную колонку "Усредненные прочие доходы".
3. 
   3
   Сложите ежемесячные расходы. Сложите суммы, которые вы ежемесячно вносите на вклад или вкладываете в инвестиции. Далее добавьте расходы на жилье, включая арендную плату или проценты по ипотеке. Затем прибавьте расходы по коммунальным платежам (за электричество, газ, воду, телефон, интернет, телевидение, домофон и так далее).

   • Добавьте расходы на питание, включая как закупки в магазинах, так и посещение предприятий общепита. В целях дальнейшего анализа отразите их отдельными строками, если пользуетесь услугами общепита более двух раз в неделю.
   • Далее добавьте сумму транспортных расходов на бензин, на такси и проезд в общественном транспорте.
   • Прибавьте сумму ежемесячных платежей по займам и страховкам.
   • Если у вас есть дети, рассчитайте, сколько вы платите за детский сад, школу, дополнительное обучение и услуги репетиторов.
   • Если вы сами являетесь студентом, прибавьте стоимость своих ежемесячных расходов на обучение.
   • Наконец, добавьте сумму, которую вы тратите на одежду, развлечения и подарки. Включите сюда траты на билеты в кино, поездки и прочие типичные ежемесячные расходы.
   • Если какие-либо расходы являются достаточно крупными и носят разовый характер, занесите их в колонку "Усредненные прочие расходы".
4. 
   4
   Рассчитайте усредненные прочие денежные доходы и расходы. Посмотрите на банковскую выписку и обратите внимание на поступления, которые носят разовый, а не ежемесячный характер. Например, если вам заплатили за репетиторские услуги за целый учебный год вперед, то в этом месяце у вас будет существенный всплеск доходов.

   • Возьмите полную сумму всех разовых доходов за последний год и поделите ее на 12. Внесите полученное число в колонку "Усредненные прочие доходы".
   • Сложите все разовые расходы за год, включая, например, приобретение автомобиля для дочери или расходы на поездку к родственникам на период отпуска. Поделите полученную сумму на 12 и занесите результат в колонку "Усредненные прочие расходы".
5. 
   5
   Сложите ежемесячные и усредненные разовые поступления денежных средств. Сложите свои регулярные ежемесячные поступления денежных средств с усредненными разовыми доходами. Это будет ваша расчетная ежемесячная сумма денежных поступлений (та сумма, которая поступает к вам каждый месяц). Для проверки расчетной суммы посмотрите на свои банковские выписки и убедитесь в том, что каждый месяц вы получаете примерно такие суммы поступлений.
6. 
   6
   Сложите ежемесячные и усредненные разовые расходы. Прибавьте к ежемесячным расходам усредненные прочие расходы. Это будет расчетная ежемесячная сумма ваших расходов (расчетная величина примерной суммы расходов каждый месяц).
7. 
   7
   Вычтите общую сумму расчетных расходов из общей суммы расчетных денежных поступлений. Если итоговый результат положителен, то вы получили положительный чистый денежный поток. Это означает, что у вас есть средства, доступные для финансовых вложений. Подумайте об осуществлении инвестиций в полном или частичном объеме излишка денежных средств.

   • Если результат отрицателен, то вы получили отрицательный чистый денежный поток. Это говорит о том, что вы тратите больше, чем зарабатываете, и вам пора сократить ваши расходы.
   Реклама

Часть 3

Часть 3 из 3:

Управление денежными потоками

Загрузить PDF

1. 
   1
   Отслеживайте денежные потоки. Для бизнеса это означает необходимость собирать денежные средства как можно ближе к дате начисления соответствующих денежных сумм. Ежедневно перечисляйте на счет средства, полученные в виде банковских чеков, оперативно (в течение двух дней) выставляйте счета клиентам и собирайте дебиторскую задолженность в течение пары дней. Также никогда не упускайте возможность использовать доступные вам скидки.

   • Всегда будьте на шаг впереди: используйте предварительно пронумерованные приходные кассовые ордера и ведите учет этих бланков. Для расходов пользуйтесь предварительно пронумерованными расходными ордерами.
   • В личных целях ведите учет всех своих расходов. Сохраняйте чеки и регулярно проверяйте выписки по банковскому счету.
2. 
   2
   Будьте готовы к непредвиденным тратам. Зарезервируйте определенную сумму для непредвиденных расходов, а также на случай, если вам предоставится неожиданная возможность расширить бизнес. Постарайтесь предвидеть колебания в уровне заработной платы, величины платежей по займам и разовые крупные покупки. Ежемесячно откладывайте определенную сумму, чтобы у вас была возможность оплатить такие расходы, так как они обязательно будут возникать.

   • Если большая часть ваших свободных денежных средств вложена в инвестиции, убедитесь в том, что у вас есть возможность вывести из них хотя бы часть средств в случае непредвиденной ситуации.
   • В трудных ситуациях пользуйтесь банковскими кредитами в качестве дополнительного источника денежных средств.
3. 
   3
   Научитесь управлять расходами. Ежемесячно анализируйте все расходы, чтобы выявить ненужные и расточительные траты. В ситуациях со скудными денежными поступлениями анализируйте траты бизнеса, решение о которых принимали другие ответственные лица по собственному усмотрению, проверяйте аренду, капитальные издержки и начисленную заработную плату. Откладывайте сроки несущественных модернизаций и закупки крупного оборудования до увеличения поступлений денежных средств. Уменьшайте рабочие часы в периоды низкой загруженности и сокращайте лишний персонал или увольняйте тех, кто не справляется со своими обязанностями.

   • Если вы платите арендную плату, постарайтесь договориться с арендодателем о таких условиях, которые позволят вам остаться на плаву.
   • В личных финансах можно просто следовать практике сокращения расходов, например, больше готовить дома, чем посещать предприятия общепита. Составляйте план питания на неделю вперед и оптом закупайте соответствующие продукты за одно или два посещения магазина. Готовьте сразу большой объем двух-трех блюд, которые вам действительно нравятся, а впоследствии наслаждайтесь возможностью разогреть остатки.
   • Как в бизнесе, так и в личных тратах необходимо избегать импульсивных покупок. Старайтесь отдавать себе отчет в том, что у вас есть, и в том, что вам нужно. Выжидайте 48 часов, прежде чем совершать незапланированные покупки, и ставьте под сомнение любые импульсивные желания, которые выходят за рамки ваших реальных потребностей.
   Реклама

Советы

• Регулировать состояние отчета о движении денежных средств несколько сложнее, но всегда можно сделать его более привлекательным с помощью отсрочки определенных платежей или кредиторской задолженности, продажи ценных бумаг (например, векселей, акций, облигаций и так далее) и возврата излишне уплаченных платежей в прочие периоды.
• Попробуйте взглянуть на расширенную схему денежных потоков компании или запросите официальный отчет о движении денежных средств вашей организации. Большинство крупных компаний публикует свою финансовую отчетность для общественности, особенно для лиц, заинтересованных в покупке акций.

Реклама

Предупреждения

• Денежные потоки от текущих операций необходимо сравнивать с операционной прибылью из отчета о прибылях и убытках. Если цифры будут существенно отличаться, это может быть сигналом о наличии проблем. Например, если денежные потоки от текущих операций существенно меньше прибыли, вероятно, вы осуществляете достаточно много сомнительных продаж, которые никогда не будут оплачены денежными средствами, либо в сам отчет о движении денежных средств закралась ошибка.

Реклама